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Qué es y para qué sirve una carta de crédito

Publicado el 19 septiembre, 2018

Las partes que intervienen en la emisión de una carta de crédito son: el ordenante, el beneficiario y el banco emisor.

Una carta de crédito es un medio de pago que ofrece un alto nivel de seguridad al vendedor en las operaciones comerciales internacionales, en ella se mencionan tanto los derechos como las obligaciones de las partes que intervienen y están reguladas por la Cámara de Comercio Internacional.

Las partes que intervienen en la emisión de una carta de crédito son: ordenante (comprador/importador), beneficiario (vendedor) y banco emisor (emite la carta a favor del beneficiario por orden del importador. Adquiere la responsabilidad frente al ordenante de notificarle al vendedor y pagarle mediante el banco corresponsal una vez que se hayan cumplido los términos y condiciones establecidas).

Una carta de crédito confiere tanto al comprador como al vendedor un alto grado de seguridad. El primero confirma que es merecedor de un crédito por el total de la operación y tiene como garantía que el comprador no va a retener el pago bajo ninguna circunstancia. Y el segundo está tranquilo ya que los pagos dentro del marco del crédito se van a efectuar con rapidez.

Proceso para emitir una carta de crédito: 

  1. El exportador y el comprador cierran el contrato de Compra y Venta.
  2. El comprador solicita al banco emisor abrir un crédito a favor del exportador.
  3. El banco emisor solicita a un banco intermediario confirmar el crédito.
  4. Este segundo banco remite el crédito al beneficiario.
  5. El exportador envía la mercancía al comprador.
  6. El exportador presenta los documentos de embarque solicitados al banco que confirmó el crédito.
  7. Este banco revisa los documentos para posteriormente pagar, aceptar o negociar bajo los términos del crédito.
  8. El banco que confirma remite los documentos al banco emisor, éste revisa los documentos y reembolsa al banco intermediario.
  9. El banco emisor adeuda al comprador con base en el acuerdo.
  10. El banco emisor entrega los documentos al comprador.
  11. El comprador presenta los documentos para poder retirar la mercancía.

Los requisitos de apertura son: 

  1. Contar con un contrato de apertura de crédito documentario y un instrumento de protección contra riesgos cambiarios.
  2. Tener línea de crédito o autorización especial de línea de crédito.
  3. Firmar un pagaré.
  4. Presentar orden de compra, pedido o factura pro-forma o contrato de compra-venta.

Origen de las cartas de crédito

“Al finalizar la Segunda Guerra Mundial, como resultado del cierre de diversas fronteras, hubo una creciente demanda de productos provenientes de otros países. Tratar con nuevos proveedores representaba problemas tanto para los compradores como para quienes ofrecían sus productos, ya que se contaba con poco tiempo para poder concluir análisis crediticios detallados, y ello derivó en quebrantos para algunas firmas o en no recibir la mercancía esperada por quienes ya habían pagado por ella”, menciona Marco Antonio Barradas Quiroz, Coordinador de la Maestría en Negocios Internacionales de la Universidad Anahuac.

“Desde ese entonces los vendedores comenzaron a condicionar sus ventas a la existencia de una garantía bancaria de pago, la cual debía establecerse en su favor antes de embarcar la mercancía. El creciente uso de tal situación propició que se legislara, en el siglo XIX y en el Reino Unido, sobre lo que hoy conocemos como Cartas de Crédito”, comenta el experto.

Fuente: Cartas de crédito, Logística.gob.mx. Cartas de Crédito, Cámara Internacional del Comercio.

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